今年一月至八月，国家税务总局数据显示，科技创新与制造业发展相关政策实施，实现减税降费及退税超过1.8万亿元。税务部门通过“政策找人”策略，分阶段、有针对地向3.6亿户（人）次推送5.4亿条税费优惠政策信息，加速释放结构减税降费红利，为经济高质量发展和新质生产力培育提供强大动力。

全方位激发创新活力

依据2024年度企业所得税汇算清缴数据，62.9万户企业享受研发费用加计扣除，总额达3.45万亿元。国家近年来推出多项科技创新税收优惠政策，如研发费用加计扣除、高新技术企业所得税优惠等，有效促进企业创新主体作用的发挥。

解读研发费用加计扣除，即企业研发费用按一定比例加倍扣除，降低应纳税所得额，从而减少应纳税额。此政策激励企业将节省下来的资金再投入研发，形成创新发展的良循环。

近年来，我国不断提高研发费用加计扣除比例，并提前享受政策时点。自2017年起，研发费用加计扣除比例从50%提升至100%，特定领域企业更高达120%。享受时点也从年度汇算清缴扩展至预缴申报期。

2024年，40.5万户高新技术企业享受加计扣除，金额同比增长15.1%，民营企业享受金额同比增长12.5%，占比达75%。

为促进税费优惠最大化，财政部、科技部等联合发布《我国支持科技创新主要税费优惠政策指引》，详细分类科技创新活动各环节政策。

税收优惠政策全面覆盖科技创新全流程，为企业研发成本降低、创新活力激发提供持续支持。

推动制造业高端化

数据显示，今年一月至八月，我国制造业销售收入占比提升，高端装备制造业、高技术制造业销售收入占比也有所增长。

制造业转型升级得益于税费优惠政策。2018年至2024年，制造业减税降费及退税缓税缓费超4万亿元，占全部税费优惠的三成以上。2024年，33.3万户制造业企业享受研发费用加计扣除，占比超过一半。

财政部、国家税务总局发布《我国支持制造业发展主要税费优惠政策指引》，包含31项政策，推动政策红利精准直达。

制造业税费优惠政策助力企业减负增力，推动产业链发展，加速制造业向高端化、智能化、绿色化转型。

提升企业获得感

税务部门持续深化税收改革，开展“便民办税春风行动”，简化办理流程，提升纳税人缴费人获得感。

新电子税务局全国上线，办税时长减少20%，申报方式优化，纳税人用票便利度提升。

地方税务部门聚焦纳税人需求，提升服务效能。珠海税务部门实现233项涉税缴费事项网上办理，非接触式办税率稳定在98.8%以上。

税务部门修订完善《税收征管操作规范》，推动税收征管全国标准化、规范化建设，便利企业跨区域迁移。

纳税信用评价方式优化，新办纳税人信用提升。税务部门与金融监管部门及商业银行合作，优化“银税互动”，助力小微企业获得信贷支持。

税务部门将建立常态化沟通交流机制，提升税费服务效能。